La nueva normativa obliga a entidades financieras y PSPs a suspender, en solo 24 horas, los servicios de cobro a comercios o personas incluidas en la Base de Contribuyentes No Confiables. El objetivo es cerrar grietas en la operatoria informal y fortalecer la fiscalización tributaria.
El Banco Central de la República Argentina (BCRA) activó una de las medidas más contundentes de los últimos años contra la evasión fiscal y la informalidad económica. A través de la Comunicación A 8144, el organismo instruyó a bancos, billeteras virtuales (PSP) y empresas procesadoras de pagos a bloquear todos los servicios de cobro —tarjetas, transferencias, terminales y links de pago— a quienes figuren en la Base de Contribuyentes No Confiables, una nueva nómina que será gestionada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero.
La disposición, con fecha del 10 de diciembre de 2024, implica que cualquier comercio, profesional o persona física que sea incorporada a esta base deberá quedar inmediatamente imposibilitada de cobrar mediante medios electrónicos: no podrán recibir pagos con transferencia (PCT), ni operar con tarjetas de crédito, débito, compra o prepagas. El bloqueo es total, tanto para operaciones presenciales como digitales.
Plazo de 24 horas y esquema de notificaciones
La comunicación establece que las entidades financieras y PSPs recibirán avisos de altas y bajas en esa base. Una vez notificada la inclusión de un cliente, el banco o proveedor de servicios de pago tendrá un máximo de un día hábil para discontinuar el servicio.
La operatoria se asemeja a un "stop inmediato" sobre la infraestructura de cobro del contribuyente señalado.
Hasta que el sistema automatizado de notificaciones esté plenamente operativo, existen obligaciones transitorias:
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Los bancos y PSP deberán consultar la base al menos una vez por semana.
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Si detectan que un cliente ingresó a la lista, deben suspenderlo de manera obligatoria.
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La responsabilidad por el cumplimiento recae directamente en cada entidad.
Por qué se avanza con esta herramienta
La medida busca cerrar rutas de evasión que se intensificaron con el crecimiento del comercio digital y las billeteras virtuales. Para el BCRA, las plataformas de pago fueron claves para formalizar operaciones, pero también abrieron la puerta a esquemas irregulares que operan al margen de las obligaciones impositivas.
La creación de una base centralizada coordinada con la Agencia de Recaudación y Control Aduanero apunta a:
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Identificar contribuyentes con incumplimientos graves o maniobras reiteradas.
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Neutralizar rápidamente la operatoria comercial de esos actores.
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Reducir la capacidad de facturar sin control vía pasarelas digitales o apps.
Se trata, en la práctica, de un cerrojo normativo que fuerza a los comercios observados a regularizar su situación rápidamente si quieren volver a operar.
Impacto en comercios, bancos y billeteras
Para los comercios y profesionales que aceptan pagos electrónicos, la medida implica un nuevo nivel de exposición regulatoria: ser incluidos en esta base significará perder la capacidad de cobrar, quedando limitados al efectivo.
En paralelo, el sistema financiero deberá reforzar sus áreas de compliance. Los bancos y PSPs quedan obligados a monitorear semanalmente la base y a responder en menos de 24 horas ante cada caso, lo que implicará ajustes operativos, tecnológicos y de auditoría interna.
Qué viene ahora
El BCRA espera que el sistema de notificaciones automáticas esté implementado plenamente durante los próximos meses. La expectativa oficial es que este mecanismo actúe como un filtro preventivo que desactive operaciones sospechosas antes de que generen perjuicios fiscales, reduciendo la brecha de informalidad tanto en el comercio físico como en el digital.